企业如何管理已有资金？
1、制定合理的资金预算方案 首先，要根据企业的经营规模、业务量以及历史经验数据等，预测企业经营活动所需要的资金总量；然后根据资金总量，计算出每年所需的资金数额，进而编制出资金的年度使用计划；最后，将这一计划上报给主管税务局，经批准后再实施。需要注意的是，在这一过程中，要力求使资金的预算安排尽可能细一些，并留有余地。
2、建立严格的费用报销制度 费用是资金的花费形式之一，要管好资金，就必须先控制好费用支出。而严格控制费用支出的有效途径就是严格做好费用报销工作。为此，企业应建立严格的费用报销制度，明确各种费用的报销范围、标准和程序。同时，还要加强财务监督，防止虚列开支和挪用公款等违纪违规现象的发生。
3、充分用好用活各项税收优惠 对于一般的企业而言，其所能享受的税收优惠政策主要有：免税收入不征所得税政策、即征即退政策、先征后返（退）政策等。企业在经营活动中，要充分用好用活这些税费优惠政策，从而节约税收支出，实现企业的税务零风险。
4、合理节税避税 用足、用活国家规定的相关政策，做到依法纳税、合规节税。
5、积极争取财政补贴和政策扶持 作为中小型企业，可能获得的财政补贴有：技术改造补助、新产品开发补助、流动资金贷款贴息、中小企业发展专项资金补助等。另外，还包括一些政策性的融资，如小额担保贷款、商业贷款担保等。
资金管理是企业管理中极为重要的组成部分。企业资金管理包括现金管理、银行存款管理、其他货币资金管理和外埠存款的管理。而企业日常经营活动中，现金的流入与流出是最为频繁的。因此，现金管理是资金管理的关键所在。
企业现金内部控制制度涉及的方面很广，现金管理的基本内容主要包括：核定库存现金的限额；健全库存现金收支手续制度；加强对现金收支的日常管理和核算；建立和完善稽核制度等四个方面。
在企业资金管理过程中，应当注意以下几个方面的问题。
第一，根据企业生产经营和投资的需要，多渠道筹措资金，努力降低成本，减少风险。目前，企业资金来源和渠道比较多，在筹资时，要根据企业实际的资金需求情况和资本市场发展的现实情况，加以选择。
第二，根据企业生产经营和投资的发展变化情况，保持现金、银行存款和有价证券之间的最佳比例。企业持有现金和现金等价物，一方面具有保证企业交易业务进行的功；另一方面能够对企业面临的危机和不确定性问题予以应付。企业的现金和现金等价物持有量的多少受国家货币政策和资本市场发育程度的制约，也同企业本身的生产规模、存货水平、应收应付款的水平有关。因此，在企业生产经营和投资发展变化的情况下，应当保持最佳的现金、银行存款和有价证券之间的比例，避免资金配置不合理而增加企业的成本费用，影响企业正常生产经营的进行。
第三，加速企业资金周转，减少资金损失，降低资金占用成本。资金周转速度的快慢、占用成本的高低以及坏账损失的大小，在很大程度上取决于企业应收账款的管理水平。如果应收账款管理水平不高，就会影响企业资金周转速度，增加资金占用成本和坏账损失。因此，在重视其他应收款和预付账款的管理的同时，应当制定切实有效的措施，加强应收账款管理，通过缩短信用期，加速货款回笼，减少坏账损失，降低资金占用成本，提高企业效益。
第四，严格遵守国家有关现金使用规定的法律、法规，对不符合规定的支出，财会部门有权拒绝支付；按照国家有关银行结算办法的规定，严格支付程序，加强银行存款的管理，提高企业资金的使用效益。
